ДОГОВОР ЗАЙМА
Договор займа - один из самых популярных договоров, заключаемых гражданами. Между тем, как показывает практика, представления о том, на каких условиях можно заключать данный договор, каковы требования к его форме, как взыскивать долг с заемщика в случае невозврата займа в срок - у многих самые туманные, что и приводит порой к бесплодным судебным тяжбам, материальным и моральным потерям. Также нередко возникают вопросы о налогообложении займа. Попробуем разобраться в этих вопросах, руководствуясь, прежде всего, главой 32 ГК Украины - основным нормативным актом, регулирующим данные отношения.
В соответствии со ст.374 ГК Украины, договор займа - это договор, по которому одна сторона (займодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму денег или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества.
Обратите внимание - по договору займа можно передавать не только денежные средства (что, впрочем, наиболее частый случай), но и иные вещи, определенные родовыми признаками, то есть вещи, не имеющие индивидуальных признаков - например, строительные материалы или сельскохозяйственную продукцию. В дальнейшем мы будем говорить только о денежном займе.
Договор займа могут заключать любые лица, как граждане, так и субъекты предпринимательской деятельности. Однако передавать денежные средства под проценты в заем (кредит) на регулярной основе вправе только кредитные организации, имеющие соответствующую лицензию. В соответствии со ст.170 ГК Украины - "проценты по денежным и иным обязательствам не допускаются, за исключением операций кредитных учреждений".
Договор займа может заключаться в одной из трех форм, предусмотренных ГК Украины - в устной, простой письменной и в нотариальной. Договор считается заключенным с момента фактической передачи суммы займа заемщику.
Договор может заключаться в устной форме, если сумма займа не превышает 50 карбованцев (ст.375 ГК Украины). В связи с тем, что новый ГК Украины депутаты уже который год не могут принять, нам остается самим догадываться сколько это - 50 карбованцев?
Если сумма займа превышает заветные 50 карбованцев, то договор должен заключаться в простой письменной форме. Для этого сторонами составляется единый документ, который обе стороны подписывают. Письменная форма также считается соблюденной, если заемщик выдает заимодателю расписку.
Никаких особых требований к содержанию договора займа и расписки не существует. Достаточно, если из составленного документа можно будет точно установить, кто является сторонами договора, на какой срок, и какая сумма денег передана в заем.
Договор подписывается обеими сторонами, расписка - только заемщиком. Если одна из сторон - юридическое лицо, то от его имени подписывается лицо, имеющее такое право (уполномоченное на это уставными документами либо имеющее доверенность), подпись заверяется круглой печатью предприятия.
Практика показывает, что будет не лишним и даже полезным производить передачу суммы займа при свидетелях, которых также следует упомянуть в расписке. В этом случае свидетелям следует также расписаться.
Нотариальное заверение договора займа совершается ИСКЛЮЧИТЕЛЬНО по желанию сторон. Можно с уверенностью сказать, что такое желание обязательно будет лишь у нотариуса, который получит с вас пошлину и плату за свои услуги, а вы уж сами определяйтесь насколько "весомым" будет нотариально заверенный договор по сравнению с простой письменной его формой.
Желательно (но не обязательно) договором займа урегулировать также следующие условия: срок возврата займа, возможность его возвращения частями, а так же начисляемые на сумму просроченной задолженности штрафные санкции и порядок их уплаты.
Заем в иностранной валюте по общему правилу не допускается (кроме случая, когда займодавец имеет соответствующую лицензию), подобная сделка признается недействительной, а все полученное по ней взыскивается судом в доход государства.
Между тем, пункт 2 статьи 169 ГК Украины допускает возможность выражения суммы обязательства в иностранной валюте или, как сейчас говорят - в условных денежных единицах. Таким образом, вполне допустимо выражать сумму займа в валютном эквиваленте, с обязательным указанием на то, что сумма займа передается в родных сердцу гривнах.
Ответственность заемщика в случае невозврата им займа в срок, определяется положениями заключенного договора. Как правило, в этом случае предусматривается уплата заемщиком неустойки в размере, определяемом договором.
Хотя сумма займа и переходит в собственность заемщика, налогом она не облагается, поскольку носит возвратный характер.
Составление договора займа конечно лучше доверить адвокату и не заниматься правовой самодеятельностью. В рамках же данной публикации можно привести примерный образец долговой расписки:
г.Ужгород 14 августа 2001 г.
В соответствии с настоящей распиской я, Иванов Иван Иванович, проживающий в городе Ужгороде, улица Станционная, дом 1, квартира 10, паспорт серия ВО № 000000, выданный Ужгородским ГОВД УМВД Украины в Закарпатской области 15 марта 1999 года, получил в заем 10.000 (десять тысяч) гривней у Петрова Петра Петровича, проживающего в городе Мукачево, улица Пушкина, дом 3, квартира 20, паспорт серия ВО № 000999, выданный Мукачевским РОВД УМВД Украины в Закарпатской области 21 декабря 1998 года, сроком на три месяца.
В случае невозврата вышеназванной суммы займа в указанный срок, я обязуюсь уплатить Петрову Петру Петровичу неустойку в размере 1% от невозвращенной суммы за каждый календарный день просрочки платежа до дня полного погашения задолженности.
Подпись: Иванов
Мы, Сидоров Сидор Сидорович, проживающий в городе Ужгороде, проспект Свободы, дом 10, квартира 20, паспорт серия ВО № 000888, выданный Ужгородским ГОВД УМВД Украины в Закарпатской области 23 июня 1999 года, и Владимиров Владимир Владимирович, проживающий в городе Ужгороде, улица Собранецкая, дом 20, квартира 10, паспорт серия ВО № 000777, выданный Ужгородским ГОВД УМВД Украины в Закарпатской области 14 сентября 1998 года, подтверждаем факт передачи названной в настоящей расписке суммы займа Петровым Петром Петровичем - Иванову Ивану Ивановичу наличными деньгами, а также подлинность подписи Иванова Ивана Ивановича на настоящей расписке. Передача суммы займа произведена по адресу: г. Ужгород, улица Станционная, дом 1, квартира 10, сегодня, 14 августа 2001 года.
Подпись: Сидоров
Подпись: Владимиров
Соблюдя все необходимые формальности и достигнув полного взаимопонимания сторон относительно возникающих правоотношений, вы в значительной степени обезопасите себя от многих неприятностей, которые, так или иначе, но случаются в нашей жизни.